如果您正在考慮離開工作，並且您有一個401（k）計劃，您需要留在職場退休賬戶的各種匯總選項之上。其中一個選擇是在傳統的401（k）中滾入羅斯IRA。

這可能是一個非常有吸引力的選擇，特別是如果您未來的收入足夠高，以便在內部收入服務（IRS）上的Roth賬戶捐款時足夠高。

但無論您的薪水規模如何，您需要嚴格按照規則進行滾動，以避免意外的稅收負擔。

由於傳統401（k）和羅斯伊拉羅斯羅斯的重要差異，您仍然會欠您的一年中的稅收

• 傳統的401（k）資助您的稅前收入的薪水。它從你的總收入的頂端開始。您沒有對您存入的金額或賺取的利潤支付稅款，直到您撤回金錢，可能會在您退休後。然後，在你提取時，您將欠稅款。
• RothIRA資助稅後美元。在您的帳戶中存放之前，您將支付所得稅的所得稅。當您撤回它時，您不會欠稅款或賺取的利潤。

因此，當您將傳統的IRA滾動到RothIraroot時，您將在您製作交換機的那一年中欠所得稅。

將傳統的401（k）轉換為RothIRA

如上所述，您在傳統的401（k）賬戶中沒有在該貨幣上繳納所得稅。這意味著您將欠您在羅斯賬戶中的一年中的資金所得稅。

轉讓的總金額將按普通收入率徵稅，就像薪水一樣。（稅收年度的稅率2020的稅率為10％至37％。）1

如何減少稅收

現在，如果您貢獻超過401（k）的最大可扣除金額，您在T中獲得了一些稅款梅爾。您可以通過將退休計劃中的逾期資金分配給RothIra以及傳統IRA的稅務資金來避免一些直接稅收。

或者，您可以選擇將退休金分為兩個賬戶，一個傳統的IRA和另一個RothIRA。這將減少立即稅收影響。

這將採取一些數字嘎吱作響。您應該看到一名主管稅務會計師或稅務律師，以確定替代方案如何影響今年的稅收票據。

但是，考慮長期福利：當您退休並從RothIra撤回資金時，您將不會欠稅。還有另一個理由認為長期，這是後來解釋的五年規則。

Roth401（K）到RothIRA轉換

如果你有一個羅斯401（k），那麼你的翻轉過程很簡單，你把它滾到羅斯IRA。轉讓的資金具有相同的稅收基礎，由稅後組成。這不是，使用IRSPantance，一個應稅賽事。

如果您的401（k）是羅斯401（k），則可以直接將其轉移到羅斯IRA中，沒有中間步驟或稅收。您應該檢查如何處理任何雇主匹配的貢獻，因為這些捐款將在常規401（k）賬戶中，稅收可能會繳付。您可以為您的401（k）資金建立一個RothIRA，或者將它們滾入現有的Roth.2

五年規則

應該以遠亮為長期考慮這種策略。如果您預計在不久的將來撤銷金錢-更具體地說，滾動您的401（k）到新的RothIRA並不是一個不錯的選擇-在打開新賬戶的五年內，更具體地說。

RothIRAS受到五年規則的約束。這條規則指出，要提取收益-即利息或利潤-從羅斯稅和罰款計劃中，您必須持有羅斯至少五年。

相同的規則適用於撤迴轉換資金-例如已存放在RothIRA的傳統401（k）的資金

當5年規則適用

時

如果資金從羅斯401（k）捲起到現有的RothIRA，則滾動的資金繼承了與RothIRA相同的時機。也就是說，IRA的持有期適用於賬戶中的所有資金，包括從羅斯401（k）賬戶中滾動的資金。

如果您沒有現有的RothIRA並且需要為翻車的目的建立一個，則五年期開始新的RothIRA開放，無論您為羅斯401（k）貢獻多長時間.3

如果你把傳統的401（k）捲成一個RothIRA，那麼時鐘開始從那些資金擊中羅斯的日期開始勾選。提前提取盈利可能會產生稅收和10％的罰款。提前撤銷轉換資金可能會產生10％的罰款.4

涉及轉換羅斯IRA中提前退出資金的規則可能會令人困惑。與您是否正在退出盈利與您的原始稅後捐款有關的稅收和罰款後果有例外。還有一些合格的生活事件，特別是失業。

如果您正在考慮從您的RothIRA提前撤離資金，那麼與熟悉適當的IRS條例的合格稅務專家都很重要。

請注意，作為Covid-19救濟立法的一部分，截止日期撤銷刑罰已被淘汰。

如何執行rollover

來自401（k）計劃的捲口的機制相當簡單。

您的第一步是聯繫您公司的計劃管理員，究竟解釋您想要做的事情，並獲得必要的表格來執行此操作。

然後，通過銀行，經紀人或在線折扣經紀人打開新的RothIRA。（Investopedia為IRAS和RothIRAS最好的經紀人提供最好的經紀人名單。）

最後，使用計劃管理員提供的那些表單來請求直接翻轉，也稱為受託人對受託人翻轉。您的計劃管理員將直接將錢直接發送給您在銀行或經紀商處開放的IRA。

替代方案

作為替代方案，管理員可以將支票發送給您，以您的帳戶的名義製作，供您存放。直接走得更好。這更快了更簡單，毫無疑問，這不是金錢的分佈（你欠稅）。

如果管理員堅持向您發送支票，請確保將其用於您的新帳戶，而不是個人。再次，這是證據表明這不是一個分佈

另一種選擇是採取間接翻轉。在這種情況下，計劃管理員將在預製稅率以20％的稅率後向您發送支票，然後您將記錄在所得稅申報表上已扣留的分銷和稅收。

401（k）

的一些其他選項

如果您正在探討翻轉401（k）的方式，還有一些其他選項需要考慮：

401（K）至401（K）轉移

如果您正在進行一份新工作，當您在新工作中滾動傳統的401（k）餘額時沒有稅收咬合，或者，或者，或者，滾動到另一個羅斯平衡的羅斯平衡。但是，這受到管理新公司計劃的規則。

如果您的舊計劃的資產投入來自某個投資公司的資產，並且新計劃僅提供來自另一家公司的資金，可能是不可行的。如果您的帳戶包含您的舊雇主的公司庫存，您可能必須在轉帳之前銷售。

如果您的舊帳戶是羅斯401（k），新雇主只提供傳統的401（k），則轉移也不起。如果是這樣的話，你正在看著你自己打開的IRA滾動你的羅斯。

最佳交易將使您的舊羅斯401（k）滾入新的羅斯401（k）中。資金在舊計劃中的年數應計入合格分配的五年期間。

但是，前雇主必須與新雇主聯繫，了解正在匯總的僱員捐款金額，並確認他們所做的第一年。賬戶持有人應轉移整個帳戶，而不僅僅是IT.1的一部分

避免兌現

無論是傳統還是羅斯賬戶，通常或部分地兌現您的帳戶通常是錯誤的。

在傳統的401（k）計劃上，您將遵循所有貢獻的稅收，如果您未來59½歲，則提前提款納稅。
• 在羅斯401（k）上，如果您在59½歲以下，您將繳納任何收益的稅收，並在提前提前退出罰款，並且沒有賬戶五年。

RothIRA和收入要求

兩個帳戶之間存在另一個關鍵區別。任何人都可以為傳統的IRA做出貢獻，但美國國稅局對羅斯IRA的資格產生了收入上限。從根本上，美國國稅局不希望高收入者受益於這些稅收優勢賬戶。

收入帽每年調整，以跟上通貨膨脹。2021年，單一文件全年捐款的淘汰範圍為1.25,000美元至140,000美元（如果您年滿50歲或以上，則每年繳費為6,000美元或7,000美元）。對於已婚夫婦共同申請，淘汰從年度總收入達到198,000美元，總限額為208,000美元

這就是為什麼，如果你有高收入，你還有另一個理由將你的401（k）滾到羅斯IRA。Roth收入限制不適用於這種類型的轉換。任何有任何收入的人都可以通過捲髮，實際上，這是唯一的方法之一。（另一個正在將傳統的IRA轉換為RothIRA，也稱為後門轉換。）

投資者可以選擇將他們的投資美元劃分在傳統和RothIRA賬戶中，只要他們的收入低於羅斯限額。但是，最大允許量保持不變。也就是說，它可能不會超過賬戶中拆分6,000美元（或7,000美元）的總額.6

底線

雖然它們是完全合法的，複雜的稅收規則適用於退休賬戶轉換，並且時間可能很棘手。所以不要先在沒有獲得財務建議的情況下嘗試。專業人員可以幫助您決定，所有人都是，無論是對您的財務狀況都是個好主意，其次是如何在沒有招致處罰的情況下進行。

將雇主退休基金送入新RothIRA的理想候選人是一個不希望從賬戶分銷至少五年的人。在轉換日期的五年內從羅斯撤出了10％的罰款。

5.5歲或以上的人免於豁免10％的早期退出刑罰，那些將401（k）資金轉移到現有的羅斯IRA中，該羅斯在五年前開放的現有RothIRA。此豁免允許滾動超過401（k）資金撤回不罰款。