投資活動的現金流量是多少？

現金流陳述是公司財務報表最具透露文件之一，但經常被忽視。它顯示了公司現金的來源和用途，包括傳入和傳出。公司的現金流量表的各部分有助於公司現金職位的整體變化。投資活動的現金流是現金流陳述中的三個主要類別之一。

了解投資活動的現金流

在許多情況下，公司可能會有一個給定季度的負整體現金流量。如果公司無法從業務運營產生積極現金流量，負面的總體現金流量並不一定是壞事。

現金流陳述的項目屬於投資活動部分，如果是財務市場和運營子公司投資的任何收益（或虧損）的結果。投資活動還指基於資本資產投資的現金，例如財產，植物和設備，統稱為資本支出或資本支出。

以下是一個更全面的現金流列表，可以源於公司的投資活動：

流入：

• 從物業，植物和設備處置收益
• 現金收入來自其他實體債務工具
• 來自其他實體的銷售股票工具的收據

外流：

• 收購財產，植物和設備的付款
• 購買其他實體債務的付款
• 購買其他實體股票工具的付款
• 投資的銷售/時間
• 購買和銷售長期資產和其他投資

擁有過多的資本或金融機構等銀行和保險公司的公司將從現金流陳述的投資活動部分中報告其投資組合的購買和銷售活動。

閱讀公司的現金流表

用於餐館鏈的簡單現金流量（投資活動）德克薩斯州德克薩斯州Roadhouse（TXRH）：

立即，您可以觀察到德克薩斯州德克薩斯州德克薩斯州的主要投資活動是支本。德克薩斯州的Roadhouse輕快地增長，在Capex上花費很多，可以在美國開設新的餐廳位置。在其10-k申請中，公司詳細說明它花錢改造現有的商店並建造新的商店，以及獲得建立的土地。總體而言，CAPEX是一個極其重要的現金流量，投資者在報告的COMP中沒有找到紐約的利潤。

德克薩斯州Roadhouse還戰略性地購買了特許經營權，並在2012年花了430萬美元這樣做。有時它可能會出售過時或未使用的餐廳設備，然後帶來現金而不是像其他資本一樣的流出。這項活動達到2012年的100萬美元

分析現金流陳述非常有價值，因為它在資產負債表上提供了開始和結束現金的對帳。由於可以進入財務報表的數千個線項，這種分析很難對大多數公開交易公司。對於德克薩斯州的公路院，2011年和2012年的淨物業和設備在2011年和2012.2之間增加了3440萬美元，資本支出在資產負債表中資本化（未計產），淨貶值。其他費用被支出並反映在損益表上。關於在上面購買特許經營餐廳的近430萬美元，這是它在資產負債表中分配的地方：

對於一家公共公司來說，使用原始資產負債表和現金流量陳述將幾乎不可能將每個項目降低到特定的美元金額。在財務報表的票據的幫助下（上述來自德克薩斯州Roadhouse關於收購的筆記），有興趣的方可以了解現金流詞聲明投資部分的主要項目以及他們對公司的意義財務健康。

現金流量陳述的意義

一家公司可以在收購或資本支出以維持或發展其運營方面遭受消費。Capex指南是如何與折舊和攤銷相關的，可以從現金流陳述的運營中找到現金流量。這代表了過去支出的年度費用，以資產負債表在資產負債表中增長和維護業務。

對於德克薩斯州的公路，20121年的4670萬美元。Capex幾乎加倍的事實這一數量表明它是一個增長公司。然而，它的財務狀況幾乎沒有擔心，因為它具有最小的長期債務（除資本租賃），並在今年的經營現金流量中產生令人印象深刻的1.46億美元，以便今年輕鬆覆蓋支本和2940萬美元的股票回購來自融資活動的現金流量）.34

特殊注意事項

需要分析現金流量表的投資部分以及公司的其他財務報表。審查資本公司，收購和投資活動是一些最重要的練習，了解公司的管理是如何利用股東資本運行其運營的效率。