最初能夠支付稅收的納稅人可以首先預計在郵件中收到一些通知，以及一系列指示，解釋其作為納稅人的權利。像似乎有麻煩一樣，這個問題通常可以使用Form9465.1使用分期計劃解決

但欠納稅申報表的納稅人並拒絕與內部收入服務（IRS）溝通最終面臨留置留置權或徵稅的可能性，以便在某些或全部財產上進行留置權.2這是該過程的運作方式以及你的方式可以避免它。

稅收

聯邦稅務留置權是公告，有人欠美國國稅局的稅款。它為美國國稅局扣除了拖欠納稅人所擁有的房地產銷售所得款項的權力。稅收有關的規則概述了內部收入（IRC）.3的第6321條.3

稅收防止違法的納稅人銷售他們的財產，直到美國國稅局全額支付。此外，LIEN遵循財產而不是納稅人/所有者。這意味著任何人不幸從納稅人購買資產就會繼承留置權。然後美國國稅局有兩個人可以追求它的錢.45

有兩種類型的稅收。第一個是一個沉默的自動留置權，另一個涉及從美國國稅局發送到納稅人縣居住縣的錄音機辦公室的通知。後者由信用報告機構列出，對個人信用評分具有大量負面影響。

留置權可以發布的唯一方法是通過完整的付款，加上興趣和處罰。其他選項包括破產或妥協要約。稅收收集時間的屆滿限度也可以釋放Lien.6

吸引人和避免稅率

納稅人可以與美國國稅局的上訴辦公室抗議稅務留置權。他們應該嘗試首先聯繫留置留置權的單位經理。如果這不阻止留置權，則必須將表格9423（收集上訴請求）發送給收集辦公室。上訴官員將在三個營業時間內決定納稅人的案例.7

應該指出的是，這些步驟很少防止留置權。接受留濃金通知的納稅人應聯繫IRS或納稅人立即提倡服務（TAS），盡力說服他們，發布留置權並不是最興趣的，因為它將減少您的信用評分，從而乾擾您通過貸款等稅收支付稅款的能力.7

有幾個物業的納稅人可能是明智的，以要求美國國稅局釋放其中一個地區，以便可以銷售稅款.8美國國稅局通常會授予此請求。

一旦留置權，美國國稅局必須在付款後30天內發出留置權的發布通知。如果沒有發布釋放，納稅人必須聯繫辛辛那提的美國國稅局集中留置權加工部門

稅率

如果IRS無法與留置權恢復無償稅，下一步是徵收納稅人的資產。徵稅是美國國稅局的實際扣押納稅人資產。這是當所有其他收集稅項失敗時執行稅收的最終方法。

稅收徵稅通知通常向雇主和金融機構發出拖欠納稅人。但是，並非所有被發行徵稅通知的所有納稅人都將扣押其資產。各種因素，例如納稅人的居住地和支付歷史的地方決定了這是否實際發生的可能性.10

資產徵收的規則和程序概述了內部收入委員會第6330條.11，國稅局必須向納稅人提供書面通知，以徵收至少30天在採取行動前至少30天提出上訴的權利。12.

豁免資產

雖然美國國稅局有權抓住大多數納稅人的資產，但它不能採取一切。以下是IRS限制的項目列表（截至2020）：

• 基礎衣服
• 高達6,250美元的個人物品
• 高達3,125美元的教育，貿易或專業教科書和設備
• 失業福利
• 未交付的郵件
• 鐵路和國會勳章榮譽福利
• 工作人員在工作培訓夥伴關係行為下的賠償和協助
• 兒童支持
• 薪酬或其他工資的最低豁免支付基本生活費用
• 社會保障和福利13

美國國稅局也可以裝飾工資，但並非所有人。納稅人必須有足夠的剩餘薪水。低收入納稅人或有許多家屬的人可能免於豁免裝飾。但是，一旦實施了工資徵收，它就仍然有效，直到所有返回稅收全面支付。

雖然該清單不包括汽車，依靠汽車上班的納稅人通常可以說服美國國稅局不接受它們。那是因為他們可能無法上交來工作並賺錢以支付稅款。美國國稅局還可以抓住退休賬戶和居所，但它只會將此作為最後的手段。

當所有else失敗時

納稅人可以通過建立付款安排或通過銷售資產來與IRS進行談判。妥協的報價可以工作，但也可能需要更加激烈的措施，例如破產或更改雇主。

納稅人可以選擇禮品或將某些資產轉移到其他家庭成員，以防止IRS癲癇發作。將紙張資產置於自身稅號的安全存款盒中，通常可以讓它們遠離觸及。納稅人也可以試圖向IRS展示被扣押的資產具有很小的價值。但是，在處理徵稅時最有效的策略是讓美國國稅局說服徵稅將直接造成一項金融困難，只會使稅收更加困難.14

IRS拍賣

一旦美國國稅局抓住了您的資產，它將在最高投標人的IRS拍賣中銷售它們。納稅人可以繼續與美國國稅局進行談判，直到實際招標進程開始.15

在拍賣時出售的資產必須至少出售其公平的市場價值。例如，40萬美元的房子不能以100,000美元的價格出售。但是，在某些情況下可能需要評估才能執行這一點.16

底線

美國國稅局對拒絕支付稅收票據的稅務人員有相當大的權力。這可能是在許多情況下收集稅的非常有效的手段，但納稅人也有權利在這些程序中。/p>

有許多策略可用於試圖防止或延遲IRS扣押個人和商業資產。有關更多信息，請諮詢您的財務顧問或合格的稅務律師。